자녀 증여세 절세 전략 5가지

증여세 공제는 10년 주기로 리셋됩니다. 자녀가 0세에 시작하면 성인(20세)이 되기까지

최소 두 번의 미성년 공제 주기(0~9세, 10~18세)를 활용할 수 있습니다.

반면 10세에 시작하면 하나의 주기만 활용하고 곧 성년 공제로 넘어갑니다.

시작 나이가 빠를수록 더 많은 주기를 활용할 수 있어 절세 효과가 커집니다.

미성년 공제 한도 2,000만원을 10년에 한 번에 증여할 필요는 없습니다.

매년 200만원씩, 또는 매월 16~17만원씩 정기적으로 증여하면 됩니다.

중요한 것은 10년 누적 합계가 공제 한도(2,000만원/5,000만원)를 초과하지 않는 것입니다.

정기 증여로 나누면 목돈 마련 부담도 줄고, 증여 이력도 명확히 남길 수 있습니다.

정기 증여(매월/매년 일정 금액을 증여)의 경우, 증여 계약서를 작성하고

처음 증여 시에 전체 계약 금액에 대한 증여세를 미리 신고하는 방법이 있습니다.

예를 들어 "10년간 매년 200만원씩 총 2,000만원을 증여한다"는 계약서를 작성하면

처음에 한 번만 신고하면 됩니다. 다만 이 경우 증여세 계산이 복잡해질 수 있으니

세무사 상담을 권장합니다.

「상속세 및 증여세법」 제69조에 따라 증여세를 기한 내(증여일이 속하는 달의 말일로부터 3개월 이내)

자진 신고하면 산출 세액의 3%를 추가로 공제해 줍니다.

예를 들어 증여세가 100만원이라면 3만원을 아낄 수 있습니다.

공제 한도를 초과하는 증여를 계획하고 있다면 반드시 기한 내 자진신고를 하세요.

자녀가 만 19세가 되는 해부터 성년 공제(5,000만원)가 적용됩니다.

성년 전환 직후에는 공제 한도가 2,000만원에서 5,000만원으로 늘어나므로,

이 시점에 추가 증여를 하면 더 많은 금액을 비과세로 이전할 수 있습니다.

예를 들어 18세 말에 미성년 공제를 모두 소진한 상태라면, 19세가 된 직후부터

새로운 10년 주기의 성년 공제 5,000만원을 활용할 수 있습니다.